{ "version": "1.0", "exportedAt": "2026-05-18T00:00:00.000Z", "vaultName": "確定申告サンプル（田中税理士事務所）", "notes": [ { "id": "note-201", "title": "事務所の基本情報", "type": "知識メモ", "category": "knowledge", "tags": ["事務所情報", "基本設定"], "largeCategory": "事務所プロフィール", "pinned": true, "archived": false, "content": "# 田中税理士事務所\n\n## 基本情報\n- 事務所名：田中税理士事務所\n- 代表者：田中 健一（税理士・CFP）\n- 所在地：東京都渋谷区\n- 設立：2005年\n- 登録番号：東京税理士会 第XXXXX号\n\n## 対応業務\n- 個人の確定申告（給与所得・事業所得・不動産所得・譲渡所得）\n- 法人の決算・申告\n- 相続税申告\n- 記帳代行・顧問契約\n- 節税相談・税務調査対応\n\n## 特徴\n- 個人の確定申告を年間200件以上対応\n- フリーランス・副業の申告に強い\n- 初回相談60分無料\n- オンライン対応可（Zoom・メール）\n- 確定申告書類の受付：毎年1月〜3月15日\n\n## 料金の目安（確定申告）\n- 給与所得のみ：3万円〜\n- 副業・事業所得あり：5万円〜\n- 不動産所得あり：7万円〜\n- 譲渡所得（株・不動産）あり：8万円〜\n- 医療費控除のみ追加：1万円〜", "createdAt": "2026-05-01T09:00:00.000Z", "updatedAt": "2026-05-01T09:00:00.000Z" }, { "id": "note-202", "title": "確定申告が必要な人・不要な人", "type": "知識メモ", "category": "knowledge", "tags": ["確定申告", "対象者", "基礎知識"], "largeCategory": "業務マニュアル", "pinned": true, "archived": false, "content": "# 確定申告が必要な人・不要な人\n\n## 確定申告が必要な人\n\n### 給与所得者でも申告が必要なケース\n- 給与収入が2,000万円超\n- 2か所以上から給与をもらっている\n- 副業・雑所得が20万円超（給与所得者の場合）\n- 不動産収入がある\n- 株・FX・仮想通貨で利益が出た（特定口座・源泉徴収なしの場合）\n- 年の途中で退職し、年末調整を受けていない\n- 医療費控除・ふるさと納税（ワンストップ特例未利用）を受けたい\n- 住宅ローン控除の初年度\n\n### 個人事業主・フリーランス\n- 事業所得がある場合は原則申告必要\n- 所得が48万円以下（基礎控除額）なら申告不要の場合あり\n\n## 確定申告が不要な人\n- 給与所得のみで年末調整済み\n- 副業の所得が20万円以下（住民税申告は別途必要な場合あり）\n- 公的年金収入が400万円以下で他の所得が20万円以下\n\n## 注意事項\n- 住民税は所得20万円以下でも申告が必要な場合がある\n- 「申告不要」でも還付を受けるために申告することは可能\n- 判断に迷う場合は必ず専門家に確認を", "createdAt": "2026-05-01T09:10:00.000Z", "updatedAt": "2026-05-01T09:10:00.000Z" }, { "id": "note-203", "title": "よくある控除の種類と条件", "type": "知識メモ", "category": "knowledge", "tags": ["控除", "医療費控除", "ふるさと納税", "住宅ローン控除"], "largeCategory": "業務マニュアル", "pinned": true, "archived": false, "content": "# よくある控除の種類と条件\n\n## 医療費控除\n- 対象：年間の医療費が10万円超（総所得金額等が200万円未満の場合は総所得金額等×5%超）\n- 対象になるもの：病院・歯科・薬局・入院費・通院交通費など\n- 対象にならないもの：健康診断・予防接種・美容目的の治療・サプリメント\n- セルフメディケーション税制：特定の市販薬購入が年1.2万円超の場合（通常の医療費控除との選択制）\n- 必要書類：医療費の領収書・医療費控除の明細書\n\n## ふるさと納税（寄附金控除）\n- ワンストップ特例を使わなかった場合は確定申告が必要\n- 上限額を超えた分は控除されない（収入・家族構成による）\n- 必要書類：寄附金受領証明書（各自治体から送付）\n- 注意：ワンストップ特例を使った人が確定申告をすると、ワンストップ特例が無効になるため申告書に寄附金控除を記載する必要がある\n\n## 住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）\n- 初年度：確定申告が必要\n- 2年目以降：年末調整で対応可（給与所得者の場合）\n- 対象：床面積50㎡以上・自己居住用・ローン残高の0.7%（2022年以降）\n- 必要書類：住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書・登記事項証明書・売買契約書など\n\n## 配偶者控除・配偶者特別控除\n- 配偶者控除：配偶者の合計所得金額が48万円以下\n- 配偶者特別控除：配偶者の合計所得金額が48万円超〜133万円以下\n- 申告者本人の合計所得金額が1,000万円超の場合は対象外\n\n## 扶養控除\n- 16歳以上の扶養親族（合計所得金額48万円以下）が対象\n- 19〜22歳は特定扶養親族として控除額が大きい（63万円）\n- 70歳以上は老人扶養親族として控除額が大きい（同居か否かで異なる）\n\n## 小規模企業共済等掛金控除\n- iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金は全額控除\n- 小規模企業共済の掛金も全額控除\n- 必要書類：小規模企業共済等掛金払込証明書", "createdAt": "2026-05-01T09:20:00.000Z", "updatedAt": "2026-05-01T09:20:00.000Z" }, { "id": "note-204", "title": "フリーランス・副業の所得計算", "type": "知識メモ", "category": "knowledge", "tags": ["フリーランス", "副業", "事業所得", "経費"], "largeCategory": "業務マニュアル", "pinned": false, "archived": false, "content": "# フリーランス・副業の所得計算\n\n## 所得の種類の判断\n- **事業所得**：継続・反復して行う事業（フリーランス・自営業）\n- **雑所得**：事業所得に該当しない副業・ネット収入など\n- ※ 副業の所得が事業所得か雑所得かは収入規模・帳簿の有無などで判断\n- ※ 2022年以降、収入300万円以下は原則雑所得とする通達あり（例外あり）\n\n## 経費として認められるもの（例）\n- 仕事に使ったPC・スマホ・周辺機器（按分が必要な場合あり）\n- 仕事専用の通信費・交通費\n- 書籍・セミナー代（業務に関連するもの）\n- 仕事用の消耗品・文具\n- 事務所家賃（自宅兼用の場合は按分）\n- 打ち合わせの飲食費（接待交際費として一部）\n\n## 経費として認められないもの（例）\n- プライベートの飲食・旅行\n- 家族への給与（青色申告の専従者給与を除く）\n- 所得税・住民税・国民年金（社会保険料控除で別途対応）\n\n## 青色申告のメリット\n- 青色申告特別控除：最大65万円控除（電子申告の場合）\n- 赤字の繰越控除：3年間繰り越せる\n- 家族への給与（青色事業専従者給与）を経費にできる\n- 少額減価償却資産の特例（30万円未満を一括経費化）\n\n## 必要書類\n- 収入がわかるもの：請求書・支払調書・振込明細\n- 経費がわかるもの：領収書・レシート・クレジット明細\n- 青色申告の場合：複式簿記による帳簿（会計ソフト推奨）", "createdAt": "2026-05-01T09:30:00.000Z", "updatedAt": "2026-05-01T09:30:00.000Z" }, { "id": "note-205", "title": "顧客への説明で気をつけること", "type": "知識メモ", "category": "knowledge", "tags": ["顧客対応", "コミュニケーション", "注意事項"], "largeCategory": "顧客対応ルール", "pinned": true, "archived": false, "content": "# 顧客への説明で気をつけること\n\n## 基本姿勢\n- 税額を断言しない（書類が揃ってから正確な計算をする）\n- 「節税できます」と安易に約束しない\n- 不明点は推測せず「確認してからご連絡します」と伝える\n- 専門用語は平易な言葉で言い換える\n- 期限（3月15日等）は明確に伝える\n\n## やってはいけないこと\n- 還付金額を事前に断言する\n- 税務調査への対応を保証する\n- 他の顧客の情報を例として出す\n- 脱税・過度な節税スキームを勧める\n- 法改正前の情報をそのまま伝える（必ず最新情報を確認）\n\n## よく使う言い回し\n- 「書類が揃った時点で正確な金額をお出しします」\n- 「一般的にはこのような扱いになりますが、詳細は確認が必要です」\n- 「節税の余地があるか、書類を拝見してから判断します」\n- 「期限が迫っていますので、早めにご準備ください」\n\n## 書類の期限に関する案内\n- 確定申告書の提出期限：毎年3月15日（延長の場合あり）\n- 納税期限：毎年3月15日\n- 振替納税を利用する場合：4月下旬（口座振替）\n- 期限後申告：加算税・延滞税が発生する場合がある", "createdAt": "2026-05-01T09:40:00.000Z", "updatedAt": "2026-05-01T09:40:00.000Z" }, { "id": "note-206", "title": "よくある質問と回答（確定申告）", "type": "FAQ", "category": "faq", "tags": ["FAQ", "確定申告", "よくある質問"], "largeCategory": "顧客対応ルール", "pinned": false, "archived": false, "content": "# よくある質問と回答（確定申告）\n\n## Q1. 副業の収入が20万円以下なら申告しなくていいですか？\n給与所得者の場合、副業の所得（収入−経費）が20万円以下であれば所得税の確定申告は不要です。ただし、住民税の申告は必要な場合があります。お住まいの市区町村にご確認ください。\n\n## Q2. 医療費の領収書を捨ててしまいました。\n2017年分以降、医療費控除の明細書を提出すれば領収書の添付は不要になりました。ただし、明細書の作成には金額・医療機関名・受診者名が必要です。健康保険組合の医療費通知書（お知らせ）を活用することもできます。\n\n## Q3. ふるさと納税のワンストップ特例を使いましたが、確定申告も必要ですか？\nワンストップ特例を使った方が確定申告をする場合、ワンストップ特例の効力がなくなります。確定申告書に寄附金控除を記載する必要がありますので、寄附金受領証明書をお手元にご用意ください。\n\n## Q4. 仮想通貨の利益はどうやって計算しますか？\n仮想通貨の売却益・交換益・使用時の差益は原則として雑所得となります。取得価額の計算方法（移動平均法または総平均法）によって税額が変わります。取引履歴をすべて保存しておくことが重要です。\n\n## Q5. 昨年から青色申告にしたいのですが。\n青色申告をするには、申告する年の3月15日までに「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があります。新規開業の場合は開業から2か月以内です。今年の申告から適用したい場合は早めにご相談ください。\n\n## Q6. 確定申告の還付金はいつ振り込まれますか？\ne-Taxで申告した場合は約3週間、書面申告の場合は約1〜2か月が目安です。還付の時期は申告の混雑状況によって変わります。", "createdAt": "2026-05-01T09:50:00.000Z", "updatedAt": "2026-05-01T09:50:00.000Z" }, { "id": "note-207", "title": "確定申告に必要な書類リスト", "type": "テンプレート", "category": "template", "tags": ["必要書類", "確定申告", "チェックリスト"], "largeCategory": "業務マニュアル", "pinned": false, "archived": false, "content": "# 確定申告に必要な書類リスト\n\n## 全員共通\n- [ ] マイナンバーカード（または通知カード＋本人確認書類）\n- [ ] 源泉徴収票（給与・年金・報酬等）\n- [ ] 銀行口座情報（還付金の振込先）\n\n## 副業・事業所得がある場合\n- [ ] 収入がわかる書類（請求書・支払調書・振込明細）\n- [ ] 経費の領収書・レシート\n- [ ] 青色申告の場合：帳簿（損益計算書・貸借対照表）\n\n## 医療費控除を受ける場合\n- [ ] 医療費控除の明細書（または医療費通知書）\n- [ ] 医療費の領収書（5年間保存義務あり・提出は不要）\n\n## ふるさと納税（寄附金控除）\n- [ ] 寄附金受領証明書（各自治体から送付）\n\n## 住宅ローン控除（初年度）\n- [ ] 住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書\n- [ ] 登記事項証明書\n- [ ] 売買契約書または建築請負契約書\n- [ ] 土地・建物の登記事項証明書\n\n## 株・投資信託\n- [ ] 特定口座年間取引報告書\n- [ ] 損失の繰越控除をする場合：前年の確定申告書の控え\n\n## 不動産所得がある場合\n- [ ] 賃貸収入がわかる書類（振込明細等）\n- [ ] 固定資産税・管理費・修繕費等の領収書\n- [ ] 建物の減価償却費計算に必要な書類\n\n## iDeCo・小規模企業共済\n- [ ] 小規模企業共済等掛金払込証明書", "createdAt": "2026-05-01T10:00:00.000Z", "updatedAt": "2026-05-01T10:00:00.000Z" }, { "id": "note-208", "title": "初回相談後の顧客向けメール テンプレート", "type": "テンプレート", "category": "template", "tags": ["メールテンプレート", "初回相談後", "顧客対応"], "largeCategory": "文書テンプレート", "pinned": false, "archived": false, "content": "# 初回相談後の顧客向けメール テンプレート\n\n---\n件名：【田中税理士事務所】本日のご相談ありがとうございました\n\n{顧客名} 様\n\nお世話になっております。\n田中税理士事務所の田中でございます。\n\n本日はお忙しい中、ご相談いただきありがとうございました。\n\nご相談内容をもとに、今後の進め方についてご案内いたします。\n\n■ 今回の申告内容（確認事項）\n{申告内容の概要}\n\n■ ご準備いただく書類\n{必要書類リスト}\n\n■ 費用の目安\n{費用概算}\n※ 書類が揃った時点で正確なお見積もりをお出しします。\n\n■ 今後のスケジュール\n{スケジュール}\n\n書類が揃いましたら、{送付方法}にてお送りください。\nご不明な点はいつでもお気軽にご連絡ください。\n\n田中税理士事務所\n田中 健一\nTEL：03-XXXX-XXXX\nEmail：tanaka-tax@example.com\n---\n\n## 使い方\n- {} の部分を案件に合わせて書き換える\n- 期限が迫っている場合は件名に「【重要】期限まで○日」を追加\n- 書類の送付方法（郵送・持参・スキャン送付等）を明記する", "createdAt": "2026-05-01T10:10:00.000Z", "updatedAt": "2026-05-01T10:10:00.000Z" }, { "id": "note-209", "title": "AI担当者：確定申告サポートAI の設定メモ", "type": "知識メモ", "category": "knowledge", "tags": ["Agent設定", "AI担当者", "確定申告"], "largeCategory": "Agent設定", "pinned": true, "archived": false, "content": "# AI担当者：確定申告サポートAI\n\n## 役割\n初回相談後に顧客へ送る案内メール・必要書類リスト・費用概算・スケジュール案の下書きを作成する。\n\n## 参照するVaultのメモ\n- [[事務所の基本情報]]\n- [[確定申告が必要な人・不要な人]]\n- [[よくある控除の種類と条件]]\n- [[フリーランス・副業の所得計算]]\n- [[顧客への説明で気をつけること]]\n- [[確定申告に必要な書類リスト]]\n- [[初回相談後の顧客向けメールテンプレート]]\n\n## 判断基準\n- 税額・還付金額を断言しない\n- 「節税できます」と安易に約束しない\n- 不明点は「確認が必要」と明記する\n- 法改正の可能性がある情報には注意書きを入れる\n\n## 出力ルール\n- 出力形式：① 申告内容の整理 ② 必要書類リスト ③ 費用の目安 ④ 今後のスケジュール ⑤ 確認事項\n- 専門用語は平易な言葉で補足する\n- 期限（3月15日）は必ず明記する\n\n## 禁止事項\n- 税額・還付金額の断言\n- 脱税・過度な節税スキームの提案\n- 他の顧客情報への言及\n- 法改正前の古い情報の提供\n\n## 人間確認が必要な場面\n- 税務調査への対応が必要な場合\n- 相続・贈与が絡む場合\n- 海外収入・外国税額控除がある場合\n- 事業規模が大きく法人化を検討すべき場合\n- 過去の申告漏れ・修正申告が必要な場合", "createdAt": "2026-05-01T10:20:00.000Z", "updatedAt": "2026-05-01T10:20:00.000Z" } ], "agents": [ { "id": "agent-003", "name": "確定申告サポートAI", "role": "初回相談後に顧客へ送る案内メール・必要書類リスト・費用概算・スケジュール案の下書きを作成する", "targetBusiness": "確定申告", "linkedNoteIds": ["note-201", "note-202", "note-203", "note-204", "note-205", "note-206", "note-207", "note-208"], "judgmentCriteria": [ "税額・還付金額を断言しない", "節税を安易に約束しない", "不明点は確認が必要と明記する", "法改正の可能性がある情報には注意書きを入れる" ], "outputRules": [ "① 申告内容の整理 ② 必要書類リスト ③ 費用の目安 ④ 今後のスケジュール ⑤ 確認事項 の順で出力", "専門用語は平易な言葉で補足する", "期限（3月15日）は必ず明記する" ], "prohibitions": [ "税額・還付金額の断言", "脱税・過度な節税スキームの提案", "他の顧客情報への言及", "法改正前の古い情報の提供" ], "humanCheckRequired": [ "税務調査への対応が必要な場合", "相続・贈与が絡む場合", "海外収入・外国税額控除がある場合", "過去の申告漏れ・修正申告が必要な場合" ], "tone": "丁寧・わかりやすい・専門的すぎない", "createdAt": "2026-05-01T10:30:00.000Z", "updatedAt": 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